和其他行業(yè)相對比，銀行業(yè)的資產(chǎn)負債表結構是比較穩(wěn)定的。在這一篇中，我們先來看看銀行的資產(chǎn)有哪些，負債是怎樣，在此基礎上來談談銀行的利潤如何分解。

銀行的資產(chǎn)

我們以中國工商銀行A股最新的2018年三季報為例。

工商銀行2018年三季報的資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)部分（單位：百萬元人民幣）

工商銀行資產(chǎn)構成

容易看出，工商銀行最大的三類資產(chǎn)分別是：占比52.70%的客戶貸款及墊款，占比23.24%的金融***以及占比13.19%的現(xiàn)金及存放中央銀行款項。

我們稍微解釋一下，占比最高的靠前項實際上就是銀行的信貸，第二項是銀行購買的證券，主要是低風險、高流動的債券，第三項主要是交給央行的存款準備金以及用于儲戶提款的現(xiàn)金。最近央行的降準操作，就是將更多的存款準備金還給商業(yè)銀行，用于房貸或者債券***等。

銀行的負債

同樣，我們來看看工商銀行最新的負債情況。

工商銀行2018年三季報的資產(chǎn)負債表的負債部分（單位：百萬元人民幣）

工商銀行負債構成

可以看出，工商銀行最大的負債項目就是客戶存款，占比高達82.21%，次之的負債項目是同業(yè)存款，占比5.65%，再次是其他負債，占比3.02%。

其中，同業(yè)資產(chǎn)和負債，是銀行與其他銀行、非銀行金融機構之間的相互存款、拆借。起初，這種銀行之間的債務債權關系，是為了調(diào)劑資金余缺之用（不是為了賺錢）。但后來，某些銀行借同業(yè)資產(chǎn)運用的通道，變相向借款人投放資金，實質(zhì)上投放了貸款（用來逃避信貸額度、存貸比、限制貸款領域等監(jiān)管措施）。