凈營運資本是企業(yè)流動資產(chǎn)總額減去各類流動負債后的余額。反映由長期負債融資負擔的流動資產(chǎn)的數(shù)額。凈營運資本主要在研究企業(yè)的償債能力和財務風險時使用。凈營運資本的計算公式為:凈營運資本=流動資產(chǎn)-流動負債。以上就是凈營運資本是什么意思相關內容。
1、應收賬款(AccountsReceivable):應收賬款指企業(yè)未收回的銷售貨款或提供服務后用戶尚未支付的款項。如果應收賬款增加,將造成企業(yè)的凈營運資本增加,需要更多的資金來維持日常運營;
2、存貨(Inventory):存貨是企業(yè)持有的未售出的產(chǎn)品或未完工的產(chǎn)品。存貨的增加將增加凈營運資本,因為企業(yè)需要投入更多資金來購買和維護存貨;
3、應付賬款(AccountsPayable):應付賬款是企業(yè)未支付給供應商或其他債權人的款項。應付賬款的增加可以幫助減少凈營運資本,因為企業(yè)可以拖延付款并利用這些未支付的款項來支持運營。然而,延遲支付也可能增加公司與供應商的緊張關系,并可能導致更高的成本或減少信譽;
4、預收賬款(PrepaidExpenses):預收賬款是企業(yè)預先支付的費用或款項。如果預收賬款增加,企業(yè)將擁有更多預付的資源,減少了流動資金的需求,對凈營運資本產(chǎn)生積極影響;
5、短期借款(Short-termBorrowings):短期借款是企業(yè)為滿足資金需求而從金融機構或其他債權人處借入的資金。若企業(yè)借入更多的短期借款,凈營運資本將增加,以支持經(jīng)營活動;
6、運營周期(OperatingCycle):運營周期是指從購買原材料到銷售最終產(chǎn)品并收回款項的時間。運營周期的延長將導致資金滯留在業(yè)務中,增加凈營運資本的需求。
一、應收賬款管理:
1、縮短信用期限:審慎選擇用戶信用,限制銷售貨物或提供服務的信用期限,加快收款周期;
2、加強催款工作:建立健全的應收賬款管理制度,積極催收欠款,減少壞賬風險;
3、使用現(xiàn)金折扣優(yōu)惠:提供現(xiàn)金折扣以鼓勵用戶提前付款,促進更快地賬款回收。
二、存貨管理:
1、控制庫存水平:根據(jù)需求和銷售預測合理規(guī)劃和控制庫存水平,避免過高的庫存占用資金;
2、優(yōu)化采購管理:與供應商進行緊密合作,優(yōu)化采購計劃和交貨時間,降低存貨滯銷和過期現(xiàn)象;
3、定期審查和清理存貨:定期審核存貨狀況,及時清理滯銷、過期或低效的存貨,釋放占用資金。
三、應付賬款管理:
1、延長付款期限:與供應商協(xié)商延長付款期限,合理利用延期付款來降低凈營運資本壓力;
2、掌握供應商優(yōu)惠:與優(yōu)質供應商建立良好關系,爭取獲取提前付款折扣或靈活的付款條件;
3、確保準確付款:及時核對和支付應付賬款,避免滯延付款導致信用受損。
四、短期借款管理:
1、合理規(guī)劃資金需求:通過預測和規(guī)劃,合理預估資金需求,避免出現(xiàn)過度借款或***的情況;
2、選擇適宜的融資方式:根據(jù)企業(yè)需求和市場狀況選擇合適的短期融資方式,如銀行貸款、商業(yè)票據(jù)等,以最低成本滿足資金需求。
五、運營周期管理:
1、優(yōu)化生產(chǎn)和供應鏈流程:改進生產(chǎn)和供應鏈管理,提高生產(chǎn)效率和供應鏈協(xié)同,縮短產(chǎn)品生命周期,減少運營周期;
2、加強與用戶和供應商的溝通和合作:建立緊密的合作關系,加強信息共享和協(xié)調,提高運營效率。