流動資金可以按照企業(yè)資產(chǎn)負債表當中的流動資產(chǎn)合計的數(shù)額進行填寫。流動資金有廣義和狹義之分，廣義的流動資金是指企業(yè)業(yè)務經(jīng)營上必需的所有的流動資產(chǎn)，比如現(xiàn)金、存貨等；狹義的流動資金是指凈流動資金，一般是用流動資產(chǎn)減去流動負債。流動資金的特點包括占用形態(tài)的變動性、占用數(shù)量的波動性、來源的靈活多樣性等。

流動資金的具體形態(tài)

1、儲備資金：是指用于準備生產(chǎn)和經(jīng)營的流動資金；

2、生產(chǎn)資金：是指在生產(chǎn)過程當中實際使用的流動資金；

3、成品資金：是指已經(jīng)生產(chǎn)完成等待銷售產(chǎn)品所占用的流動資金；

4、貨幣資金和結(jié)算資金：包括了各種備用金等占用的流動資金，比如銀行存款和庫存現(xiàn)金等。

流動資金在周轉(zhuǎn)的過程中其形態(tài)是會發(fā)生變動的，其變動的具體形態(tài)包括了以上四種，其中前三種是流動資金的主要組成部分。