月初現(xiàn)金是指一個企業(yè)或公司本月月初賬戶內(nèi)已存在的現(xiàn)金余額，一般在創(chuàng)業(yè)企劃書或者會計做賬時使用該詞匯，月初現(xiàn)金一般是以上一期的期末余額作為基礎(chǔ)，能夠直觀的反映出上一期間中進行的交易與上一期的會計策略的成果。

什么是月初現(xiàn)金

通常來說期初余額是指公司賬戶中在上一期結(jié)束時仍存在的金額，這筆金額一般會直接轉(zhuǎn)為本期金額或者在月末財會調(diào)整后重新表述，轉(zhuǎn)為本期金額。在現(xiàn)金流量表中，新成立的企業(yè)或公司，月初現(xiàn)金余額必須是零，從第二期開始才會以靠前期的月末金額為基礎(chǔ)開始有具體數(shù)據(jù)顯示。企業(yè)每月初始需要根據(jù)月初現(xiàn)金來進行當(dāng)月的企劃分析安排，合理利用資金來進行營利活動，所以月初現(xiàn)金是一個公司財會部門非常重要的數(shù)據(jù)，會計一般會反復(fù)核查校對上月數(shù)據(jù)，確保當(dāng)月月初現(xiàn)金的準(zhǔn)確度。